Хомнет Лизинг МСФО
Для лизинговых компаний формирование необходимого свода документов в рамках данного стандарта может быть полностью автоматизировано и выполняться значительно проще благодаря экспертному решению «Хомнет Лизинг МСФО». Оно позволяет вести параллельный учет по МСФО лизингодателям различной специфики и масштабов деятельности.
Концепция реализации «Хомнет Лизинг МСФО»
Методика ведения параллельного учета лизинговых операций реализована по принципу двойной записи на отдельном плане счетов. В автоматическом режиме ведется учет операций по следующим разделам:
- финансовый и операционный лизинг
- собственные ОС, РБП и НМА
- прочие разделы учета, по которым методология учета по РСБУ и МСФО совпадает (материалы, прочие доходы и расходы и т.п.).
«Хомнет Лизинг МСФО» автоматизирует широкий спектр задач в области учета:
| Раздел учета |
Особенности методологии учета и ключевые возможности системы |
| Учет капитальных вложений в лизинг |
Учет ведется в валютах договоров лизинга, капитальные вложения по договорам в у.е. переоцениваются на отчетную дату. |
| Учет активов в лизинге |
Учет ведется «за балансом», отражение передачи в лизинг производится автоматически на основании данных бухгалтерского учета. |
| Учет лизинговых графиков по МСФО |
Расчет производится автоматически при передаче в лизинг и при любых реструктуризациях по договорам (изменения графиков, выкупы, изъятия, страховые случаи и т.п.).
Расчет графиков по портфелю производится в «пакетном режиме», т.е. по нажатию одной кнопки по всем событиям за отчетный период.
При расчете графиков автоматически выделяется НДС, при необходимости выделяются дополнительные расходы (налог на имущество, страховка и т.п.), и рассчитывается ставка дисконтирования (может использоваться методика IR R или XIRR ).
|
| Учет дебиторской задолженности по лизингу |
Лизинговые активы учитываются в составе дебиторской задолженности в объеме чистой инвестиции в лизинг.
Ежемесячно производится переоценка чистой инвестиции и реклассификация части задолженности из долгосрочной (более 1 года) в краткосрочную (менее 1 года). Для раскрытий отчетности с помощью отчета по лизинговому портфелю система позволяет получить любую расшифровку объема чистых инвестиций по срокам (1-3-6 месяцев, 1-2-3-5 лет и т.п.).
|
| Учет текущих просрочек и переплат |
Учет просрочек и переплат ведется отдельно от учета чистых инвестиций. Ведение учета осуществляется на основании рассчитанных графиков МСФО и операций поступления лизинговых платежей по РСБУ.
С помощью специализированного отчета существует возможность расшифровки задолженности по глубине (5-10-30-60-90 дней и т.п.).
|
| Учет финансового дохода по лизингу |
Начисление финансового дохода производится автоматически в пакетном режиме на основании рассчитанных графиков по МСФО.
|
На основании графиков платежей и данных учета по РСБУ в пакетном режиме отражаются следующие операции по МСФО:
- поступление предметов лизинга и дополнительных расходов, включаемых в стоимость лизинговых активов
- передача активов в лизинг
- начисление задолженности по лизинговым платежам
- признание финансового дохода по лизингу
- выбытие ОС из лизинга с пересчетом графиков по МСФО
Результат работ:
- сокращение сроков подготовки отчетности по МСФО
- повышение достоверности получаемых отчетов
- минимизация влияния «человеческого фактора» за счет формализации алгоритма формирования отчетов
- полноценная реализация аналитического учёта
На текущий момент пользователями «Хомнет Лизинг МСФО» являются такие лизинговые компании, как: «МАН Файненшиал Сервисес», «Москоммерц-Лизинг», ING Leasing, Brunswick Rail Management, Фольксваген Групп Финанс, ШРЕИ Лизинг, «Афин Лизинг Восток», «Катерпиллар Файнэншл». |
